Как получить налоговый вычет за квартиру

1. Что такое налоговый вычет и кому он полагается.
2. Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в кредит и как их рассчитать.
3. Как получить вычет.
4. Какие документы для этого понадобятся.
5. Когда придут деньги.
6. Что делать, если что-то пошло не так.

Налоговый вычет — это способ вернуть деньги, которые вы уже заплатили в налоговую. Некоторые вычеты доступны только определенным группам людей, например родителям, людям с инвалидностью или ветеранам, а некоторые — всем желающим, кто выполнил определенные условия: оформил полис ДМС, купил квартиру или построил дом.

При покупке квартиры можно заявить имущественный вычет. Тогда государство вернет вам НДФЛ, который вы платили со своих доходов, — например, 13% с зарплаты или по договорам оказания услуг или подряда. Чтобы применить такой вычет и вернуть налоги, нужно соблюсти несколько условий.

Быть резидентом России. Это означает, что большую часть года вы живете в России — не меньше 183 календарных дней в году.

Купить жилье в России. Вычет за покупку жилья за границей получить нельзя, даже если вы резидент РФ.

Работать официально и платить налоги с доходов. Работать и получать доходы можно не только по трудовому договору, но и по другим: например, если вы оказываете услуги или выполняете работы по гражданско-правовым договорам. Главное — оформить эти отношения официально и платить НДФЛ с полученных денег. С денег «в конверте» никакие налоги не платят, поэтому и возвращать с них нечего. ИП на упрощенке и самозанятые не платят НДФЛ, поэтому тоже не могут претендовать на вычет.

Оформить право собственности на квартиру или получить ее по акту. Подавать документы на вычет можно только после того, как вам передали квартиру или зарегистрировали право собственности: для новостройки достаточно акта приема-передачи, а для вторички обязательно зарегистрировать право нового собственника. До этого права на вычет нет.

Оплатить квартиру своими или кредитными деньгами. Если квартиру вам купил работодатель или на покупку пошел материнский капитал, то с этих сумм вычет не полагается. Своими считаются и подаренные суммы, и взятые в долг — с этой точки зрения они не отличаются для налоговой от собственных денег. Если вы взяли у работодателя заем, это не считается покупкой от работодателя.

Купить квартиру не у близких родственников. За покупку у мамы или брата налог на доходы не вернут, даже если вы действительно заплатили за нее рыночную цену.

Использовать право на вычет впервые. Если вы уже покупали квартиру и получали вычет в полном размере, то второй раз получить его нельзя.

Если не выполнить хотя бы одно из этих условий, в вычете откажут.

Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в кредит

При покупке квартиры в кредит можно получить два вычета: за квартиру и за проценты по ипотечному кредиту.

Для каждого вычета установлены разные лимиты — максимальные суммы, с которых можно получить возврат. Вычеты можно заявить одновременно, главное, чтобы у вас было достаточно уплаченных налогов. Оба вычета можно получить за три прошедших года. Так что если вы купили квартиру больше трех лет назад, то можете подать сразу три заявления на вычет и вернуть НДФЛ за каждый год. Разберем это на примере чуть позже.

Вычет за квартиру. Здесь вы можете получить максимум 260 тысяч рублей, потому что лимит этого вычета — 2 млн рублей. Это предел суммы, с которой вам вернут 13% уплаченных налогов. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, то 13% считают от цены квартиры. Например, вы купили квартиру за 1,5 млн — тогда максимальная сумма возврата составит 195 тысяч рублей: 1 500 000 ₽ × 13%.

Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, остаток лимита можно перенести на покупку следующего жилья. Продолжим наш пример: купили квартиру за 1,5 млн и вернули 195 тысяч рублей. От максимального лимита в 260 тысяч останется еще 65 тысяч рублей. Их можно будет получить при покупке следующего жилья.

А если вы купили жилье до 1 января 2014 года, то остаток лимита не переносится: если вы купили квартиру за 1,5 млн и получили вычет 195 тысяч рублей, остаток лимита сгорит.

Если вы купили квартиру в браке, она считается совместной собственностью и каждому супругу полагается вычет в 2 млн рублей. На двоих можно вернуть 520 тысяч. А если квартира стоит меньше 2 млн рублей, то распределить вычет между супругами можно на свое усмотрение: например, один супруг заявит вычет на 70% стоимости квартиры, а второй — на 30%. Большую часть вычета стоит отнести на доходы того супруга, который зарабатывает больше. Это поможет быстрее забрать вычет целиком.

Что можно включить в стоимость жилья для расчета вычета:

1. Стоимость самой квартиры или другого жилья — комнаты, доли или дома.
2. Расходы на ремонт: стоимость материалов и отделки, включая стоимость разработки проектной и сметной документации, если покупается квартира без отделки и об этом говорится в договоре долевого участия.

Разберем на примере, какую сумму можно вернуть после покупки квартиры. Алексей купил однушку за 5 млн рублей в 2019 году, а в 2021 году решил получить вычет сразу за два года. В 2019 он получал на руки 50 тысяч в месяц, а в 2020 году — уже по 70 тысяч рублей. Давайте посчитаем, сколько денег он может вернуть.

• За два года Алексей заработал 1 655 172 ₽ и заплатил налогов на 215 172 ₽ — 89 655 ₽ НДФЛ по ставке 13% в 2019 году и 125 517 ₽ НДФЛ по ставке 13% в 2020 году. Алексей может претендовать на возврат 215 172 ₽ из максимальной суммы вычета 260 000 ₽, а оставшиеся 44 828 ₽ — перенести на следующий год. Эти деньги он сможет вернуть в 2022 году.

Посчитайте, сколько вы можете вернуть, с помощью нашего теста.

Вычет за проценты. Это вычет за сумму процентов, которые вы заплатили по ипотечному кредиту. Он работает по тому же принципу, что и вычет за квартиру, но лимит у него больше — 3 млн рублей. НДФЛ возвращают только с уже уплаченных процентов и также в пределах лимита выплаченного налога.

Например, за 2020 год вы выплатили процентов на 2 млн рублей, 13% от которых составит 260 тысяч. Но если за 2020 год вы заплатили в бюджет только 100 тысяч рублей НДФЛ, вы сможете вернуть только эти 100 тысяч. Остаток вычета можно будет заявить в следующем периоде.

В вычет включают все проценты, которые вы заплатили по кредиту и не заявляли ранее, даже те, что вы платили до получения квартиры в новостройке. Но если ваш доход не больше 2 млн рублей в год, то заявлять вычет по процентам в тот же период, когда вы заявляете вычет за покупку жилья, не имеет смысла: уплаченного вами НДФЛ не хватит на вычет за проценты. При этом, если годовые доходы одного из супругов больше уплачиваемых в год процентов, второму супругу лучше не заявлять вычет. Его сложнее оформить, понадобятся две декларации. Но главное — второй супруг не сможет получить вычет по другому объекту.

Основная особенность этого вычета — он действует только для конкретного объекта недвижимости и не переносится на другой, в отличие от вычета за квартиру. Если вы использовали только половину лимита 3 млн рублей и уже выплатили всю ипотеку, вторую половину нельзя перенести на другой объект. Так что, если у вас ипотека на небольшую сумму, а вы планируете брать еще, подумайте, стоит ли заявлять этот вычет.

Как получить вычет

Есть два основных способа, как применить вычеты и получить деньги: через работодателя или через налоговую.

Через работодателя. В этом случае можно не возвращать уплаченный ранее налог, а сразу не платить его в текущем году: после оформления вычета работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты и она станет чуть больше. Так можно сделать, не дожидаясь конца налогового года.

О своем желании не платить НДФЛ нужно сообщить налоговой и бухгалтерии работодателя. Сначала потребуется подать в налоговую заявление о том, что вы хотите получить вычет, и подтвердить право на вычет документами о покупке квартиры. Максимум через 30 дней налоговая выдаст справку, которую нужно отдать в бухгалтерию на работе,— там перестанут удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, и она увеличится на 13%. Такую справку придется получать и приносить на работу каждый год — до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит на вычет.

Через налоговую. В этом случае налог именно возвращают. Получить вычет через налоговую можно после окончания налогового года. Для этого нужно подать декларацию за прошедший год.

Вместе с налоговой декларацией за отчетный год нужно подать дополнительные документы, которые доказывают ваше право на вычет.

Что такое имущественный налоговый вычет

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти суммы удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и при расчете НДФЛ разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база и начисленный НДФЛ становятся меньше. Дальше возможны два варианта:

1. У вас уже удержали налог на доходы без вычета. А потом выяснилось, что с вычетом сумма к уплате меньше или НДФЛ вообще не должно быть. Тогда образуется переплата — ее можно вернуть из бюджета на свой счет. Оформление — по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке.
2. Вы знаете о праве на вычет в текущем году — уже сейчас. Когда налоговая инспекция его подтвердит, работодатель применит вычет и перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Вы будете каждый месяц получать прибавку в виде сэкономленного налога. Оформление — по уведомлению о праве на вычет через работодателя.

Имущественный вычет при продаже квартиры — это другое

При покупке квартиры вы получаете возможность вернуть налог с ее стоимости. А при продаже жилья можно уменьшить начисленный налог. В этом случае тоже используются имущественные вычеты, но другие.

Не перепутайте. Для одной квартиры можно использовать имущественный вычет для возврата НДФЛ. А после ее продажи — имущественный вычет для уменьшения налога. Они не заменяют и не отменяют друг друга.

Когда речь идет о вычетах за квартиру, используют два понятия:

1. Вычет — это сумма, которую можно вычесть из дохода при расчете НДФЛ. Она равна расходам на покупку жилья, но не более 2 000 000 ₽ на человека.
2. Налог к возврату — это сумма, которую можно вернуть из бюджета или сэкономить при удержании из зарплаты. Если упрощенно, налог к возврату — это 13% от вычета.

Рассылка Т—Ж о квартирах и домах

Лайфхаки о покупке, ремонте и съеме жилья — в вашей почте раз в две недели. Бесплатно
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности

Когда возникает право на вычет при покупке квартиры

Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий.

Вы налоговый резидент РФ. Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно: сумма вычета зависит от фактических расходов.

По унаследованной или подаренной квартире вычет за покупку получить нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. При оплате жилья средствами господдержки соцвыплаты нужно вычитать из расходов на покупку. Для вычета они не используются, так как это не ваши расходы. Например, это касается военной ипотеки, маткапитала и 450 000 ₽ для многодетных.

Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия без акта не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.

С 2022 года действуют новые правила. Право на вычет за новостройку возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за вычетом можно только после регистрации собственности в ЕГРН. Раньше регистрации можно было не дожидаться.

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга. Мамина квартира для вычета не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы, просто так вот оформили ипотеку.

Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет использовать нельзя. Купить квартиру у мамы или сестры по закону можно, но вычет по такой сделке получить не получится. Даже если вы честно отдали маме деньги за квартиру по договору купли-продажи , в вычете точно откажут. Добросовестность тут не поможет — это уже проверено в Верховном суде.

Скрыть покупку у взаимозависимых лиц нельзя: родство проверяется по реестру загса — его как раз ведет ФНС.

Теща — это не мама

Взаимозависимость при родстве устанавливается не по факту близких семейных отношений, а по нормам налогового кодекса. По сделке с мамой вычет не дадут, а по сделке с тещей его можно получить. У своего брата купить квартиру для вычета нельзя, а у брата жены — можно.

Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории — налоговой еще придется это доказать.

Определение КС № 594-О

Раньше вы не использовали свое право на вычет. У имущественного вычета при покупке квартиры есть лимит, и каждому человеку его дают один на всю жизнь. Если когда-то вы уже использовали 2 000 000 ₽ вычета и вернули 260 000 ₽ налога — все, дальше можете не читать.

Квартира в России. Тут нечего добавить.

Итак, с условиями разобрались. Можно готовить документы.

Документы для оформления вычета за квартиру

Все документы можно предоставить в копиях, налоговая сама проверит их по базам. Если будут вопросы, у вас попросят оригиналы — позвонят и довезете. Но такое бывает нечасто — обычно хватает фото с телефона, отправленных через личный кабинет, или подшитых к декларации копий.

Если заполняете заявление для вычета в упрощенном порядке, копии не нужны. Достаточно указать реквизиты счета, куда налоговая перечислит деньги.

Список документов для оформления вычета по декларации или через работодателя:

1. Выписка из ЕГРН. Ее можно запросить через госуслуги. Но налоговая инспекция и сама проверит эти данные через Росреестр.
2. Копия договора о приобретении недвижимости.
3. Акт приемки-передачи — при покупке по ДДУ.
4. Платежные документы — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, чеки.
5. Справка о доходах и суммах налога физического лица, если подаете декларацию. Справку можно взять в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой, если она там появилась. Чтобы это узнать, зайдите на вкладку «Доходы и вычеты» → «Доходы». Нужная вкладка находится в меню в правом верхнем углу. Информация о доходах за прошлый год появляется на сайте налоговой не позднее 20 марта текущего года. Например, в феврале 2024 года в личном кабинете еще может не быть справки о доходах за 2023 год. Для заполнения декларации ее нужно запросить у работодателя.
6. Заявление о распределении расходов для вычета между супругами, если купили квартиру в браке и оба хотите вернуть налог.

Упрощенный налоговый вычет

В 2021 году процедуру оформления имущественного налогового вычета существенно упростили. Теперь можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, достаточно заполнить заявление в личном кабинете ФНС и указать реквизиты для перечисления денег.

Право на вычет подтверждается на основании информации, которая уже имеется у налоговой службы. Данные она получает от банков, участвующих в обмене информации с ФНС России. В их число входят Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, «Открытие» и другие, весь список можно посмотреть здесь.

Налоговая служба сама формирует предзаполненное заявление и уведомит об этом клиента в личном кабинете. Получив уведомление, останется только отправить заявление, указать реквизиты для перечисления и ждать поступления денег.

Отказ в получении налогового вычета

В некоторых случаях налоговая служба может отказать в имущественном вычете и возврате налога. К причинам отказа относятся:

1. Недвижимость куплена за счет работодателя.
2. Недвижимость куплена за счет материнского капитала или субсидий (тогда учитываются только расходы, который понес непосредственно покупатель).
3. Сделка совершена между взаимозависимыми физическими лицами, к которым относятся близкие родственники.
4. Недвижимость получена по дарственной.
5. Недвижимость получена по наследству.
6. Допущены ошибки в декларации 3-НДФЛ (можно подать уточненную декларацию с исправлениями).
7. Не предоставлены все необходимые документы (их тоже можно отправить дополнительно).

Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция

1. Проверить, можете ли вы претендовать на имущественный налоговый вычет. Основные условия: ранее не оформляли его или лимит еще не израсходован, недвижимость куплена, а не получена в дар или в наследство, есть официальный доход, с которого платится подоходный налог.
2. Определиться, как хотите получить возврат налога: за год одной суммой или ежемесячно вместе с зарплатой.
3. Решить, как будете подавать декларацию и заявление: через личный кабинет ФНС, через «Госуслуги» или через работодателя.
4. Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС, если решили оформлять налоговый вычет через него.
5. Подготовить документы, подтверждающие покупку недвижимости и расходы на нее: договор купли-продажи объекта, выписку из ЕГРН, справку о доходах 2-НДФЛ, квитанцию, чек или расписку о получении денег продавцом.
6. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление, сформированное ФНС, для оформления вычета в упрощенном порядке или заявление для уведомления работодателя.
7. Отправить документы в налоговую через личный кабинет налогоплательщика или отнести лично.
8. Следить за статусом рассмотрения заявления или проведения камеральной проверки, дождаться решения.
9. Получить деньги на счет.

Итак, каждый налогоплательщик имеет право вернуть или не платить подоходный налог после покупки недвижимости в пределах определенного лимита: 2 млн рублей. Это размер имущественного налогового вычета, то есть суммы, с которой налог не удерживается.

Также вычет можно оформить на проценты, выплаченные банку по ипотечному договору. Лимит здесь выше: 3 млн рублей.

Можно возвращать налог единой суммой за год или ежемесячно. После 1 января 2014 года разрешается разделять лимит на несколько объектов недвижимости.

В состав имущественного вычета можно включить расходы по ремонту для объектов, купленных без отделки. Также родители имеют право присоединить к своему лимиту доли несовершеннолетних детей и получить с них возврат налога.

Проще всего оформить вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС. По упрощенной схеме на проверку заявления отводится 30 дней, на перечисление средств — 15 дней.

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt

nttt nttttu0412u043eu0439u0434u0438u0442u0435nttt ntttu0438u043bu0438nttt nttttu0437u0430u0440u0435u0433u0438u0441u0442u0440u0438u0440u0443u0439u0442u0435u0441u044c.nttt ntt nt»>’ >