- Как продать квартиру нерезиденту, проживающему постоянно за границей?
- Кто такой нерезидент
- Можно оформить сделку по доверенности
- На что имеет право поверенный:
- Сделки с недвижимостью с гражданами дружественных стран. Разъяснения ЦБ
- Особенности сделок с иностранцами из дружественных стран
- Ограничение по сумме
- Если сделка заключается с иностранцем из недружественной страны
- Продажа жилья нерезидентом
- НДФЛ с продажи недвижимости нерезидентом
- При каких условиях налог не платится
Как продать квартиру нерезиденту, проживающему постоянно за границей?
«Долгое время работаю за границей, но являюсь гражданином РФи часто бываю в России. У меня есть «трешка» в Москве, которую планирую вскоре продать. Только вот, не знаю, нужно мне приезжать в столицу или можно заключить сделку по доверенности, и какой налог придется заплатить»?
Рассказываем, как продать квартиру в России нерезиденту РФ, если он живет заграницей.
Кто такой нерезидент
Нерезидент в РФ — человек, который находится на территории страны менее 183 дней в году.Он может иметь российское гражданство, работу в российской компании, семью, проживающую в России. Но при этом будет признан нерезидентом, так как более полугода живет за пределами страны.
Чтобы определить статус нерезидента, подсчитайте общее количество дней нахождения в РФ в расчетный период.В расчет принимается совокупное число. То есть если вы чередовали свое пребывание в России и за рубежом, то нужно сложить дни всех посещений страны.
Это важно! Статус нерезидента может получить как иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в России, так и гражданин РФ.
Расчетный период определяется на 31 декабря года совершения сделки.К примеру, вы продали квартиру в ноябре 2020 года и считаете количество дней своего пребывания в РФ не до дня сделки (с ноября 2019 г по ноябрь 2020 г), а за текущий год. То есть с 01.01.2020 по 31.12.2020 год.
Можно оформить сделку по доверенности
Сделки купли-продажи недвижимости нерезидентом РФ оформляются так же, как и резидентом. То есть через письменный договор купли-продажи между продавцом и покупателем.
Если вы не можете находиться в это время на территории России, то вправе продать свое жилье по генеральной доверенности. Документ оформляется нотариусом на вашего поверенного — родственника, знакомого, риэлтора.
На что имеет право поверенный:
- показывать квартиру;
- проводить переговоры с потенциальными покупателями
- обсуждать условия сделки с покупателем;
- собирать документы для сделки;
- заключать договор купли-продажи
- подавать документы на регистрацию.
Вы можете поручить своему доверенному лицу получение денег за продажу квартиры, но этот момент обязательно нужно отразить в доверенности. Условия получения денег от покупателя прописываются в договоре.
Это важно! По генеральной доверенности поверенный не сможет продать недвижимость себе, подарить или завещать другому человеку.
Доверенность на недвижимость с правом продажи оформляется у нотариуса по месту жительства, даже, если вы в данный момент живете в другой стране. Присутствие поверенного не требуется, вам нужны лишь его паспортные данные.
Сделки с недвижимостью с гражданами дружественных стран. Разъяснения ЦБ
Центральный банк России разъяснил нюансы сделок с недвижимостью с иностранцами из дружественных стран. Об этом сообщается на сайте регулятора. Вместе с юристами рассказываем, как будет проходить сделка с резидентами из дружественного государства и какие есть ограничения. Уточним, что речь идет о сделках с недвижимостью на территории России, которые совершают россияне (резиденты) с иностранцами из дружественных стран.
Особенности сделок с иностранцами из дружественных стран
ЦБ указывает, что россиянин может совершать сделки с недвижимостью с лицами, не являющимися гражданами «иностранных государств, совершающих недружественные действия», без получения специального разрешения. Такое разрешение необходимо в случае, если сделка совершается с иностранцем из списка недружественных государств.
В марте 2022 года правительство России утвердило перечень иностранных государств и территорий, которые совершают в отношении России или российских юридических и физических лиц недружественные действия. В список таких стран, впоследствии расширявшийся, вошли все страны ЕС, а также Австралия, Великобритания, Исландия, Норвегия, Канада, Новая Зеландия, США, Украина, Япония и ряд других государств и территорий. Глава МИД Сергей Лавров заявлял, что Россия считает дружественными все государства, которые в этот список не попали.
Например, если россиянин покупает недвижимость у иностранца из дружественной страны (например, Китая), то получать одобрение сделки у правительственной комиссии не нужно, пояснил управляющий партнер юркомпании «БЦА Унтернеменсбератунг» Александр Баранов. Но здесь есть одно исключение, на которое указывает регулятор. «Если иностранец сам успел купить эту недвижимость после 22 февраля у другого иностранца, но уже из недружественной страны (например, Франции), в этом случае надо получать одобрение правительственной комиссии по аналогичной процедуре», — уточнил Александр Баранов. «Если продавец является собственником объекта с 23 февраля 2022 года и приобрел его, скажем, у гражданина Латвии (недружественное государство), то одному из участников предстоящей сделки потребуется получить разрешение правительственной комиссии либо производить расчеты в рублях с использованием счета типа С», — добавила специалист департамента контроля качества Amulex.ru Софья Танина.
Читайте такжеКакие страны Россия считает недружественными. Карта
В соответствии с законодательством Российской Федерации, иностранные граждане могут быть собственниками недвижимости в стране и иметь право на ее отчуждение. Однако для продажи квартиры нерезидент должен выполнить определенные требования и процедуры.
Иностранец, желающий продать квартиру в России, должен обратиться к юристу или агенту по недвижимости для получения необходимой консультации и помощи в совершении сделки. Эксперт поможет разобраться во всех нюансах продажи недвижимости и подготовить необходимые документы.
Перед началом процедуры продажи квартиры иностранцу необходимо получить все необходимые документы, подтверждающие его право собственности на недвижимость в России. Важно также удостовериться в наличии всех документов на объект недвижимости, которые могут потребоваться при совершении сделки.
При продаже квартиры иностранцу необходимо составить договор купли-продажи недвижимости, который должен содержать все условия и сроки сделки. Важно учитывать, что согласно законодательству России, такие сделки должны быть заключены в письменной форме и нотариально заверены.
Перед заключением договора купли-продажи иностранцу необходимо уточнить все налоговые обязательства, которые могут возникнуть в результате сделки. В частности, при продаже недвижимости налоги могут взиматься как с продавца, так и с покупателя, в зависимости от условий сделки.
Для того чтобы сделка была заключена законно и безопасно для всех сторон, иностранцу рекомендуется воспользоваться услугами квалифицированного адвоката или нотариуса. Эксперт поможет проверить все документы, подготовить необходимые документы и провести все процедуры, связанные с совершением сделки.
Продажа квартиры нерезидентом может быть сложной и требует тщательного соблюдения всех законодательных требований. Важно учитывать все особенности и нюансы такой сделки, чтобы избежать возможных проблем и осложнений в будущем.
Иностранный гражданин, желающий продать квартиру в России, должен также учитывать, что процедура отчуждения недвижимости может занять определенное время и потребует соблюдения всех требований законодательства.
При продаже квартиры иностранному гражданину необходимо также учитывать возможные ограничения, которые могут быть установлены для иностранных граждан при совершении таких сделок. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные разрешения или согласия органов государственной власти.
Обратившись за помощью к квалифицированным специалистам и тщательно подготовив все необходимые документы, иностранный гражданин сможет успешно продать квартиру в России и провести сделку с соблюдением всех законодательных требований.
Таким образом, продажа квартиры нерезидентом в России требует внимательного изучения всех законодательных требований и нюансов таких сделок. Важно обратиться к квалифицированным специалистам и получить необходимую консультацию и помощь для успешного завершения сделки.
Ограничение по сумме
Кроме того, есть ограничение, связанное с переводом денег за недвижимость иностранцам. Так, если россиянин покупает недвижимость у резидента из дружественной страны, то он сможет перевести ему в течение месяца максимум $1 млн с банковского счета и максимум $10 тыс. без открытия счета. «Например, при приобретении россиянином недвижимости, находящейся пять лет в собственности гражданина Республики Беларусь, сделка будет проходить в общем порядке: заключается договор, далее денежные средства при стоимости объекта до $10 тыс. перечисляются продавцу как через компанию, оказывающую услуги по переводу денежных средств, так и путем зачисления на счет физлица, открытый за пределами РФ», — пояснила специалист департамента контроля качества Amulex.ru. «Если же стоимость недвижимости превышает указанную сумму, но составляет не более $1 млн, то расчет возможен только путем перевода со счета на иностранный счет», — уточнила юрист.
Если сделка заключается с иностранцем из недружественной страны
- на электронный адрес [email protected] при условии, что все документы подписаны ЭЦП;
- почтой или лично по адресу: 109097, г. Москва, ул. Ильинка, 9. Если заявление подает физическое лицо, то подпись нужно заверить у нотариуса, если юридическое лицо, то заверить нужно печатью организации при ее наличии.
2. Заявление будет рассматривать подкомиссия правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в России. Нормативных сроков нет, однако срок обработки обычных обращений граждан составляет 30 дней.
3. Получить ответ правительственной комиссии. Он придет на электронную почту или почтой — в зависимости от способа подачи заявления.
Покупка недвижимости резидентом у нерезидента из дружественной страны позволяет избежать процедуры получения одобрения.
- Росреестр разъяснил правила купли-продажи жилья с участием иностранцев
- Сделки с недвижимостью: что ограничили для иностранцев из ЕС и США
Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»
Продажа жилья нерезидентом
Российским законодательством не установлено запрета на оформление сделок по купле-продаже квартиры нерезидентом в РФ. От приведенного статуса физлица напрямую зависит размер ставки НДФЛ, начисляемого на доход от продажи жилья.
Факт заключения сделки между покупателем и нерезидентом – продавцом квартиры в обязательном порядке удостоверяется соответствующей документацией. В налоговую предоставляется договор продажи жилья, оформленный в письменном виде (ст. 549, 550 ГК РФ).
Сведения о новом владельце приобретенной у нерезидента недвижимости подтверждается правоустанавливающей документацией (например, договором купли-продажи). Предоставление нерезиденту суммы, установленной договором продажи квартиры, документально удостоверяется соответствующими расписками и выписками из банка (ст. 434, 556, 807, 808 ГК РФ).
По закону граждане РФ вправе покупать жилье у нерезидентов (физлиц и юрлиц) из «недружественных» стран. Такое возможно, если деньги от сделки будут зачислены на рублевый счет типа «С». Счет «С» при продаже недвижимости нерезидентом открывается только в уполномоченном банке РФ («Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 21 июня 2022 года № 64/1″(доведена Минфином России 22.06.2022 N 05-06-10/ВН-31554) и «Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 17 марта 2022 года № 12» (доведена Минфином России 21.03.2022 N 05-06-10/ВН-12886)).
НДФЛ с продажи недвижимости нерезидентом
НДФЛ начисляется на доход от продажи квартиры физлицом – нерезидентом РФ в соответствии со следующими статьями НК РФ:
- 209 – устанавливается тип облагаемого НДФЛ дохода налогового нерезидента (от источников в России);
- 217 – устанавливаются виды доходов нерезидента, не подлежащие налогообложению;
- 217.1 – приводятся налоговые льготы, положенные нерезиденту;
- 224 – прописываются ставки налога с продажи квартиры нерезидентом РФ.
НДФЛ начисляется на всю сумму, полученную налоговым нерезидентом при продаже квартиры. Налогооблагаемая база устанавливается по одному из двух законных оснований (ст. 214.10 НК РФ):
- По сумме договора – когда доход, полученный нерезидентом при продаже недвижимости, равен или больше кадастровой стоимости реализуемого жилья.
- По кадастровой стоимости, помноженной на 0,7, – если доход от реализации жилья меньше кадастровой стоимости жилого помещения или у инспекции ФНС нет сведений о цене сделки.
Размер ставки налога при продаже квартиры нерезидентом в 2022 г. – 30 %. При этом вычеты по НДФЛ, приведенные в ст. 218–221 НК РФ, нерезиденту не положены (Разъяснения Минфина РФ в Письме от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285).
При каких условиях налог не платится
При продаже недвижимости нерезидент вправе рассчитывать на освобождение от уплаты НДФЛ. Для получения налоговой льготы должны быть соблюдены сроки владения жильем и иные законные требования, введенные ст. 217.1 НК РФ.
В соответствии с законодательством РФ, нерезидент вправе не уплачивать НДФЛ после продажи квартиры, если до даты ее реализации срок владения жильем был равен 5 годам как минимум. Приведенный минимальный срок равен 3 годам, если до дня продажи нерезидент стал собственником квартиры:
- после наследования жилья;
- по договору дарения, оформленному братом, сестрой или иным близким родственником (ст. 14, 60 СК РФ, ст. 37 ГК РФ) и/или одним из членов семьи;
- по итогам приватизации;
- являющимся плательщиком ренты – после передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (ст. 601 ГК РФ).
Предельный трехлетний срок владения жильем также учитывается, если у нерезидента РФ нет иного жилья (доли в нем). При этом не учитывается квартира (доля в ней), приобретенная им и/или его (ее) супругой (-ом) на протяжении 90 дней до продажи жилья.
Пример расчета налога на продажу квартиры нерезидентом России в 2022 г.:
х 30 % /100 %).
Однако Петров А. В. вправе и не уплачивать налог, например, в следующих случаях:
- если до продажи квартиры Петров А. В. владел ей 7 лет (>5 лет);
- если квартира была в собственности Петрова А. В. 4 года (>3 лет) и ранее он стал ее собственником при приватизации жилья.
В качестве доказательств того, что продажа квартиры нерезидентом осуществлена с соблюдением сроков из ст. 217.1 НК РФ, в налоговую инспекцию могут быть предоставлены письменные пояснения и ксерокопии правоустанавливающей документации (п. 2 ст. 14 ФЗ № 218 от 13.07.2015). Это следующие документы (при наличии):
- Договор дарения.
- Выписка ЕГРН.
- Свидетельство о праве на наследство, праве собственности и др.
В итоге в 2024 г. нерезидент РФ вправе продать свою квартиру. При этом он обязан уплатить НДФЛ.
В некоторых случаях налог платить не надо. Это зависит от срока владения жильем или вариантов получения прав собственности на него до продажи.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Клиенты из других стран часто обращаются ко мне с вопросом о продаже недвижимости в России. Одной из таких историй было дело с продажей квартиры в Москве иностранным гражданином. Моя клиентка, гражданка Италии, решила продать свою квартиру в Москве и столкнулась с рядом юридических вопросов. Сначала мы обсудили необходимые документы для продажи недвижимости нерезидентом, а именно получение разрешения на продажу недвижимости в России. После этого мы занялись оценкой квартиры и подготовкой договора купли-продажи. В процессе продажи возникли сложности с переводом денежных средств в иностранной валюте, но благодаря грамотному оформлению договора и сопровождению сделки мы смогли успешно завершить продажу квартиры моей клиентки.
Еще одной интересной историей было дело семьи из Великобритании, которая наследовала квартиру в Санкт-Петербурге. Поскольку семья не являлась резидентами России, им пришлось столкнуться с рядом юридических аспектов, связанных с наследованием недвижимости. Мы помогли семье оформить все необходимые документы для переоформления собственности на квартиру, а также провели консультации по налоговым обязательствам при продаже наследственного имущества.
Итак, продажа квартиры нерезидентом в России требует внимательного подхода и знания юридических нюансов. Однако, с профессиональным сопровождением юриста, такие сделки могут быть успешно завершены в интересах иностранных граждан.