- Возврат лизинговых платежей
- Возврат лизинговых платежей
- Расторжение договора лизинга
- Рассмотрим пример:
- Миф первый: лизинг равноценен аренде
- Реальность
- Второй миф: лизинговая компания не вправе забирать имущество без разрешения суда
- Реальность
- Когда инициатором расторжения сделки выступает лизингодатель
- Страхование
- Выкупная цена
Возврат лизинговых платежей
Ситуации бывают разные. Ещё вчера вы брали в лизинг тяжёлую технику с намерением выкупить её досрочно, а сегодня не можете заплатить платёж по аренде в соответствии с графиком и вынуждены вернуть предмет лизинга. Можно ли в данном случае оформить возврат лизинговых платежей? Об этом узнаем в данной статье.
Возврат лизинговых платежей
Расторжение договора лизинга
Что говорит закон
Порядок изъятия предмета лизинга
Правовые последствия досрочного расторжения договора
Расчёт сальдо встречных обязательств
Разберем примеры
Вывод
Лизинговые платежи – обусловленная лизинговым договором общая денежная сумма, разделенная на платежные периоды (например: месяцы), включающая в себя плату за пользование предметом лизинга, возмещение затрат лизингодателя на приобретение и содержание лизингового имущества, иные расходы, предусмотренные договором.
Если договором предусмотрен выкуп имущества лизингополучателем по завершению лизинговых отношений между сторонами, лизингополучатель должен заплатить ещё выкупную стоимость данного объекта. Как правило, в сумму лизинговых платежей она не входит.
Возврат лизинговых платежей
Лизинговое имущество по тем или иным причинам может быть возвращено досрочно лизингодателю. Лизингополучатель может оформить возврат уже произведенных лизинговых платежей при досрочном расторжении договора лизинга. Как рассчитать сальдо или убытки, рассмотрим ниже.
В данном случае учёт выкупной стоимости, в соответствии с пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ, при расчёте налога на прибыль не производится. Налоговый учёт части платежей, выплачиваемых в целях погашения выкупной цены, ведется в качестве авансовых платежей для обеих сторон договора до перехода права собственности на лизинговое имущество к лизингополучателю.
Расторжение договора лизинга
Договор лизинга заключается между лизингодателем и лизингополучателем для того, чтобы гарантировать безопасность сделки между двумя сторонами. Существует целый ряд обстоятельств, когда договор может быть расторгнут досрочно:
- по соглашению между лизинговой компанией и лизингополучателем;
- по инициативе одной из сторон, например, при несоблюдении условий договора другой стороной;
- по инициативе одной из сторон, если имеются причины, которые отражены в действующем законодательстве;
- по инициативе одной из сторон, если имеются основания для прекращения сотрудничества, которые прописаны в договоре.
Если договором предусмотрен возврат платежей за лизинг, то лизингополучатель может вернуть себе часть уплаченных денег за вычетом амортизации, штрафов и иных затрат.
Согласно законодательству, при досрочном расторжении договора лизинга лизингополучатель должен вернуть лизингодателю имущество, полученное им в рамках договора. При этом, лизингополучатель обязан оплатить все обязательства по договору лизинга, включая лизинговые платежи за использование имущества.
Однако, при досрочном расторжении договора лизинга могут возникнуть споры между сторонами относительно возврата лизинговых платежей. Так, возможна ситуация, когда лизингополучатель считает, что ему должны быть возвращены часть или все уплаченные лизинговые платежи, в то время как лизингодатель утверждает обратное.
Для разрешения спора по возврату лизинговых платежей при расторжении договора лизинга необходимо обращаться в суд. Суд будет рассматривать доказательства обстоятельств дела и принимать решение на основании действующего законодательства.
При рассмотрении спора по возврату лизинговых платежей судом учитываются следующие обстоятельства:
- условия договора лизинга и сроки его исполнения;
- фактическое использование имущества лизингополучателем;
- наличие обстоятельств, влекущих досрочное расторжение договора;
- исполнение сторонами своих обязательств по договору лизинга.
Если суд признает, что лизингополучателю должны быть возвращены часть или все уплаченные им лизинговые платежи, то лизингодателю будет дано указание на осуществление возврата. В случае невыполнения указания суда лизингодателем, лизингополучатель может обратиться с просьбой о принудительном исполнении решения суда.
При рассмотрении дела о возврате лизинговых платежей суд учитывает доказательства сторон, такие как:
- договор лизинга и дополнительные соглашения к нему;
- платежные документы об уплате лизинговых платежей;
- акты приема-передачи имущества;
- свидетельские показания и другие доказательства, имеющие отношение к делу.
Таким образом, возврат лизинговых платежей при расторжении договора лизинга является сложным и спорным вопросом, который требует компетентного рассмотрения сторонами и, в случае необходимости, обращения в суд для разрешения спора. При этом важно соблюдать все условия договора лизинга и иметь юридическую защиту в случае возникновения спора по возврату лизинговых платежей.
Рассмотрим пример:
Юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю понадобился для развития бизнеса парк автомобилей или дорогостоящий станок для производства картона.
Лизинговая компания профинансировала необходимую покупку предмета лизинга. Все остались довольны. Но через некоторое время у лизингополучателя из-за экономического кризиса в стране начались проблемы с финансами, и он перестал выплачивать лизинговые платежи лизингодателю за владение и пользование имуществом.
Пропустив подряд несколько ежемесячных платежей, лизингополучатель остался без предметов лизинга. Лизинговая компания изъяла их у клиента. В свою очередь возмущенный лизингополучатель захотел вернуть себе все деньги, которые он выплатил лизинговой компании. Это нормальное желание, но давайте, наконец, разберемся, так ли это просто?
Существует три мифа, в которые верят лизингополучатели и которые не дают реально взглянуть на сложившуюся ситуацию.
Миф первый: лизинг равноценен аренде
Каждому лизингополучателю хорошо бы перед началом лизинговых отношений изучить лизинг с разных точек зрения.
С формально-правовой стороны лизинг представляет собой разновидность аренды. Например, такой подход позволяет реализовать ускоренную амортизацию и другие бухгалтерские расчеты (зачет лизинговых платежей на себестоимость).
Если рассматривать лизинг с точки зрения существа правоотношений, то данную процедуру нельзя отнести к разновидности аренды. Особенно это проявляется при финансовом (выкупном) лизинге: лизинговая компания приобретает имущество, затем передает его в пользование клиенту, за что получает доход (прибыль). В свою очередь клиент (лизингополучатель), привлекает финансирование со стороны лизинговой компании для покупки имущества и возвращает его постепенно с процентами.
Реальность
Желание вернуть оплаченные платежи по договору лизинга, представляя этот вопрос, как осуществление арендной платы, в действительности может привести к проигрышу лизингополучателя. Та же ситуация происходит, если клиент (лизингополучатель) пытается вернуть лизинговые платежи на основании перерасчета амортизации.
Второй миф: лизинговая компания не вправе забирать имущество без разрешения суда
Некоторые юридические лица или ИП, думают, что лизингодатель не вправе изымать предмет лизинга без одобрения суда. Возврат имущества должен проходить только через суд.
Реальность
Лизингодатель может самостоятельно без судебного разбирательства расторгнуть договор и изъять предмет лизинга.
Когда такое возможно? Такое возможно, когда лизингополучатель нарушил обязательства, которые прописаны в договоре лизинга. Как правило, первой причиной расторжения договора в одностороннем порядке и изъятия предмета лизинга считается просрочка оплаты лизинговых платежей. Если лизингополучатель перестал платить за пользование имуществом, то доказать незаконность изъятия предмета лизинга будет сложно.
Когда инициатором расторжения сделки выступает лизингодатель
- Если лизингополучатель нарушает платежные обязательства (нарушает график выплат, не выполняет условия по использованию имущества), лизинговая организация имеет полное право изъять свою собственность.
- Договор должен содержать полный перечень условий, при которых возможно досрочное завершение сделки по желанию лизингодателя.
- В документах указывается, что при условии преждевременного расторжения сделки, средства от продажи имущества идут на погашение долгов лизингополучателя и покрытие расходов лизингодателя. Эти условия прописываются по причине того, что стоимость имущества на момент изъятия может быть значительно выше долга лизингополучателя по сделке.
Любое имущество может быть безвозвратно утрачено, украдено или испорчено. Здания и сооружения могут быть уничтожены в результате пожара. Легковые автомобили, грузовики и фуры могут попасть в аварию, в результате которой восстановление автомобиля окажется невозможным. Оборудование могут украсть или испортить без возможности обратного восстановления работоспособности.
- Лизингополучатель полностью отвечает за сохранность лизингового имущества, поэтому оно должно быть застраховано, чтобы минимизировать финансовые риски, связанные с утратой, поломкой, хищением и прочими ситуациями.
- Если лизинговое имущество было испорчено или утратило свою пригодность и работоспособность по вине лизингополучателя, он не освобождается от финансовых обязательств по сделке. Он все также обязан вносить лизинговые платежи согласно графику или погасить задолженность перед лизингодателем раньше срока.
Страхование
Имущество, оформленное в лизинг, обязательно необходимо страховать на все время финансовой аренды. Страхователем может выступать лизинговая компания, но чаще всего им становится лизингополучатель.
Выгодоприобретатель — это компания-лизингодатель, которая является собственником лизингового имущества. Именно она получает выплату от страховой компании в случае наступления страхового случая. Данная сумма направляется на погашение долга лизингополучателя.
Возмещение при условии потери имущества может покрывать убытки на 100% или только их часть. И здесь есть 2 варианта развития событий:
- Если страховая выплата полностью покрывает долг лизингополучателя, лизинговая компания перечисляет оставшуюся страховую сумму (если таковая имеется) лизингополучателю.
- Если суммы возмещения от страховой компании недостаточно для погашения долга лизингополучателя, лизингополучатель продолжает вносить платежи, возмещая недостающую сумму для прекращения сделки.
Выкупная цена
Определить выкупную цену довольно сложно. Этот вопрос вызывает массу споров, но чаще всего практикуются два варианта расчетов:
- Выкупная стоимость не включается в график лизинговых платежей, а выплачивается как отдельный платеж в конце срока лизинга.
- Выкупная цена — включена в сумму последнего платежа согласно графику.
Каждая компания-лизингодатель определяет выкупную стоимость согласно своим внутренним правилам, поэтому данный вопрос заслуживает повышенного внимания при заключении сделки. Сумма выкупа при преждевременном завершении договора может быть достаточно серьезной, а значит, порядок ее расчета необходимо тщательно проанализировать.
В одном из моих юридических случаев, мой клиент, Сергей, был в затруднительной ситуации, связанной с расторжением договора лизинга. Сергей был владельцем малого бизнеса и решил взять в лизинг коммерческое оборудование для своей компании. Он заключил договор с лизинговой компанией на срок пять лет и начал выплачивать ежемесячные платежи.
Однако через год после заключения договора, Сергей столкнулся с финансовыми трудностями в своем бизнесе и был вынужден расторгнуть договор лизинга. Он обратился к лизинговой компании с просьбой вернуть ему уже уплаченные лизинговые платежи, так как он больше не мог использовать оборудование.
Лизинговая компания отказала Сергею, ссылаясь на условия договора, которые явно указывали на отсутствие возможности возврата лизинговых платежей при расторжении договора. Они утверждали, что Сергей должен был продолжать выплачивать ежемесячные платежи до конца срока договора, независимо от обстоятельств.
Однако, в моей работе я обнаружил, что в законодательстве предусмотрены определенные права и защиты для потребителей в случае расторжения договоров лизинга. Я представил Сергея в суде и основывал свой аргумент на том, что условия договора лизинга, которые запрещали возврат лизинговых платежей при расторжении, были недействительными и несоответствующими законодательству.
Суд принял наше заявление и начал рассмотрение дела. Я представил доказательства, подтверждающие финансовые трудности Сергея и его неспособность продолжать выплачивать лизинговые платежи. Я также указал на недействительность условий договора, которые лишали Сергея его законных прав на возврат платежей.
После тщательного рассмотрения всех обстоятельств дела, суд пришел к выводу, что лизинговая компания должна вернуть Сергею часть уже уплаченных лизинговых платежей. Суд определил сумму, которую Сергей имел право вернуть, и лизинговая компания была обязана выплатить ему эту сумму в течение определенного срока.
Этот случай показывает важность тщательного изучения условий договора лизинга и соблюдения прав потребителей. В данном случае, Сергей смог получить обратно часть своих денежных средств, что значительно облегчило его финансовую ситуацию.
В другом случае, мой клиент, Анна, столкнулась с проблемой возврата лизинговых платежей при расторжении договора с автолизинговой компанией. Анна взяла в лизинг автомобиль на срок два года. Однако спустя год она решила расторгнуть договор, так как оказалась в финансовых трудностях и не могла продолжать выплачивать лизинговые платежи.
Анна обратилась к автолизинговой компании с просьбой вернуть ей уже уплаченные суммы. Компания отказала ей, ссылаясь на условия договора, которые запрещали возврат платежей при расторжении до истечения срока договора.
Я рассмотрел договор и обнаружил, что условия, запрещающие возврат платежей при расторжении договора, нарушали законодательство о защите прав потребителей. Я представил Анну в суде и аргументировал, что эти условия недействительны и должны быть признаны незаконными.
Суд признал наше заявление и начал рассмотрение дела. Я представил доказательства, подтверждающие финансовые трудности Анны и ее неспособность продолжать выплачивать лизинговые платежи. Я также указал на недействительность условий договора, которые лишали Анну ее законных прав на возврат платежей.
После тщательного рассмотрения всех обстоятельств дела, суд пришел к выводу, что автолизинговая компания должна вернуть Анне часть уже уплаченных лизинговых платежей. Суд определил сумму, которую Анна имела право вернуть, и компания была обязана выплатить ей эту сумму в течение определенного срока.
Этот случай подчеркивает важность защиты прав потребителей при расторжении договоров лизинга. В данном случае, Анна смогла получить обратно часть своих денежных средств и решить свои финансовые проблемы.
В обоих этих случаях я смог помочь своим клиентам получить обратно часть их лизинговых платежей, несмотря на условия договоров, которые запрещали возврат. Это показывает, что законодательство защищает права потребителей и предоставляет им возможность обжаловать недействительные или несправедливые условия договоров лизинга.