Может ли нерезидент быть самозанятым

Может ли нерезидент России быть самозанятым

Многие иностранцы, которые приезжают в Россию на заработки, не оформляют трудовую деятельность, нарушая закон. Но есть выход — самозанятость. Расскажем, могут ли нерезиденты стать самозанятыми.

• Резидент и нерезидент: значения и основные отличия
• Может ли иностранец стать самозанятым
  • Зачем иностранному гражданину оформлять самозанятость
  • Как оформить
  • Нужно ли платить налог самозанятому россиянину, который работает за границей

  Резидент и нерезидент: значения и основные отличия

  Мария из Белоруссии, но уже два года живет в России (гражданство пока не получила). Она работает переводчиком с китайского языка в крупной международной строительной фирме и часто ездит в служебные командировки. Как правило, они длятся не более двух недель, но последняя была самая долгая — девушку отправили в Китай на четыре месяца. Кирилл frontend-разработчик на фрилансе и может работать из любой точки мира. Последние пару лет он живет в Грузии и не приезжал на родину полтора года.

  • российские военные, которые проходят службу за границей, а также сотрудники органов власти, командированные за пределы страны;
  • люди, уехавшие из России, чтобы получить образование и пройти лечение. Есть нюанс: учеба и лечение должны длиться не более шести месяцев. Если дольше, резидентство прерывается.

  Как подтверждается резидентство? Налоговая служба проверяет отметки в загранпаспорте о пересечении границ и данные миграционных карт.

  Итак, мы выяснили что нерезиденты — это иностранцы, временно проживающие на территории РФ либо россияне, которые выехали из страны и уже более года не появлялись на родине.

  Как оформить самозанятость

  Может ли иностранец стать самозанятым

  Вернемся к истории Марии. У нее есть официальная работа и договор. Допустим, девушка уволится и захочет оформить самозанятость. Сможет ли она это сделать? Ответ: да.

  • граждане стран ЕАЭС, а также, согласно федеральному закону № 422-ФЗ , жители Донецкой и Луганской республик;
  • те, кто получил или .

  Хотите открыть бизнес? Воспользуйтесь услугой Совкомбанка. Специалисты помогут сделать все быстро и без ошибок.

  Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

  Зачем иностранному гражданину оформлять самозанятость

  В любой стране — родной или чужой — удобнее работать легально, чтобы избежать проблем с законом и правоохранительными органами. Крупные компании охотнее идут на сделки с официальными плательщиками НПД, в том числе с самозанятыми иностранцами.

  Поэтому приезжим выгодно оформить самозанятость. На то есть множество причин:

  • не нужно беспокоиться о комиссиях, проверках, штрафах;
  • нет проблем с налогами — их начисляют автоматически;
  • можно самостоятельно выбирать заказчика на различных онлайн-платформах;
  • больше шансов получить выгодные заказы, так как работодатели доверяют зарегистрированным исполнителям;
  • оформить самозанятость проще, чем открыть ИП.

  В центрах «Мой бизнес» иностранцам предоставляют бесплатные юридические консультации, разъясняют вопросы налогообложения и кредитования, а также предлагают обучение.

  Факт дня

  Самая крупная по номиналу банкнота мира — 1 миллиард триллионов пенге — это денежная единица Венгрии, которая была выпущена в 1946 году.

  Другой факт

  Как оформить

  Как иностранному нерезиденту стать плательщиком НПД? Сначала нужно получить ВНЖ. Документ подтвердит, что гость легально проживает на территории России.

  Процедура регистрации для нерезидента и россиянина почти идентична. Единственное отличие — иностранец не сможет встать на учет только по данным паспорта. Обязательно нужен ИНН.

  • Обратитесь в налоговую инспекцию.Чтобы получить ИНН, подайте заявление в формате 2-2-Учет. Также потребуются:
    • подтверждение законного пребывания в стране;
    • паспорт;
    • миграционная карта.

    После регистрации вы получите доступ к личному кабинету, где можно найти необходимую информацию для работы.

    В конце месяца сервис рассчитает сумму налога, которую нужно заплатить. Крайний срок уплаты — 25 число следующего месяца. Для удобства к личному кабинету можно привязать банковскую карту — налог будут списывать автоматически.

    Важно соблюдать лимит по годовому доходу — не более 2,4 миллиона рублей. Превышение суммы приведет к аннулированию статуса самозанятого.

    Кроме того, в качестве самозанятого можно зарегистрироваться дистанционно — через портал Госуслуги или мобильное приложение Сбербанка.

    Для успешного стартапа и развития дела нужны деньги. Совкомбанк поддерживает начинания и предлагает самозанятым кредит по выгодной ставке и с комфортным сроком погашения.

    Совкомбанк доверяет тем, кто самостоятельно строит свою жизнь. Заполните заявку на кредит для самозанятых, чтобы расширить и развить свое дело.

    Можно ли платить НПД в России, если работаешь за границей

    Вы получаете деньги от организации, зарегистрированной в США, то есть из зарубежного источника. Работаете при этом за границей, постоянно переезжая из одной страны в другую.

    Это значит, что место ведения деятельности у вас не в России, поэтому применять налог на профессиональный доход вы не можете. Для этого режима вы должны либо сами быть в России, либо здесь должны быть ваши заказчики.

    Даже если во всех документах — договоре с американской компанией, актах и счетах на оплату — вы укажете, например, Санкт-Петербург, формально это не сработает. Если человек живет за границей и работает на иностранную фирму, его деятельность не может считаться деятельностью в РФ.

    Не подпадает под самозанятость и ваш доход от инвестиций через российского брокера. Это доход от источников в РФ, который облагается НДФЛ. Но обычно за инвестора все делает брокер.

    

    Еще один момент: профессиональный доход за год не может превышать 2 400 000 ₽. Это в среднем 200 000 ₽ в месяц. Если ваш доход больше, самозанятость не вариант.

    Самозанятость может пригодиться, только если вы начнете сдавать квартиру в России.

    В каком случае нерезиденты платят НДФЛ

    Нерезиденты платят налог в России, когда источник их доходов, например компания-работодатель, тоже здесь. Вы не должны платить НДФЛ, если являетесь нерезидентом и получаете доход от источников за пределами РФ. Минфин с этим согласен.

    Раз налог вы не платите, то не надо подавать и декларацию по НДФЛ или какие-либо сообщения в налоговую.

    На всякий случай предупрежу: налоговый резидент — это не просто человек, который с 1 января по 31 декабря находится в РФ 183 дня. Резидент должен именно на дату получения дохода пробыть в России не меньше 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

    • Допустим, вы получили доход 15 января 2023 года. Посчитайте, сколько дней вы находились в РФ с 15 января 2022 года по 14 января 2023 года. Если 183 и больше, вы резидент. Если меньше — нерезидент. Окончательный статус определяют на 31 декабря каждого года.

    Что будет, если продолжать платить НПД

    Даже если вы продолжите платить налог на профессиональный доход, вам ничего не грозит. Да, формально это нарушение. Источник дохода находится за границей, вы сами — тоже. Оснований платить НПД нет. Но вы ведь можете вообще ничего не платить в российский бюджет, а платите. Наказать вас за это не получится.

    Дело в том, что ни в налоговом кодексе, ни в кодексе об административных правонарушениях, ни тем более в уголовном кодексе нет подходящего состава правонарушения.

    

    Могу предположить, что деньги от американской компании компании не приходят на ваш счет в российском банке. После введения зарубежных санкций и из-за того, что «Виза» и «Мастеркард» ограничили обслуживание российских карт, большинство получателей денег из-за границы открыли банковские счета и карты за рубежом.

    Если же вы все-таки продолжаете получать деньги на российский счет, это не значит, что у вас автоматически возник доход на территории РФ. Налоговые органы пока такое не контролируют. Банк может начать проверку по закону № 115-ФЗ , но ему достаточно через приложение показать контракт с заказчиком из США. Поэтому платить НПД только из-за того, что вы получаете деньги через российский банк, тоже бессмысленно.

    

    Можно ли быть самозанятым и жить в другой стране

    Стать самозанятым, то есть плательщиком НПД, могут россияне, граждане Украины и других стран — членов Евразийского экономического союза: Армении, Киргизии, Казахстана и Беларуси.

    Чтобы платить налог, самозанятые должны жить в России или получать доход от российских заказчиков. Какой регион указать при регистрации, выбирает самозанятый. В приложении «Мой налог» нельзя выбрать другую страну, но можно указать регион, где находится заказчик.

    Для самозанятости не важна официальная прописка или фактическое место жительства. Например, вы можете жить в Грузии, дистанционно сотрудничать с российскими заказчиками, а с полученных доходов платить НПД. Налоговые ставки и условия применения спецрежима не изменятся.

    Если российский гражданин снимется с учета как самозанятый, заказчики, которые перечисляют ему оплату, должны будут платить за него страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Эту обязанность не отменяет даже то, что исполнитель живет за границей и в Россию не возвращается.

    А вот удерживать с оплаты НДФЛ не нужно. Если человек, не будучи самозанятым, постоянно живет за рубежом и получает доходы, платить с них НДФЛ в российский бюджет он не должен. В 2023 году это остается актуальным.

    Поэтому статус самозанятого у исполнителя выгоден в первую очередь заказчику: он сможет сэкономить на страховых взносах. Самому же исполнителю-нерезиденту от статуса самозанятого выгоды немного: придется платить налог в РФ, хотя делать это необязательно.

    Снимут ли самозанятого с учета после утраты статуса налогового резидента

    Человек становится налоговым нерезидентом, если находится за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Причем необязательно, чтобы 183 дня тоже шли подряд — можно по месяцу жить то в России, то за границей. Значение имеет только количество дней.

    Утрата статуса налогового резидента означает, что человек, не зарегистрированный как самозанятый, не должен отчитываться перед налоговой о своих зарубежных доходах и платить с них НДФЛ.

    Статус налогового нерезидента на право работы самозанятым не влияет — важно только гражданство и место нахождения заказчиков.

    Уехав в Грузию и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство вы не утратите. Если будете сотрудничать с российскими заказчиками, то сможете и дальше применять статус самозанятого и платить НПД.

    Что будет, если не вносить доходы в «Мой налог»

    После получения оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Сделать это нужно до девятого числа месяца, следующего за месяцем получения доходов. Например, если деньги пришли 30 января, сформировать и передать чек нужно не позднее 9 февраля.

    С помощью чеков самозанятый отчитывается перед налоговой за свои доходы. А заказчик сможет учесть расходы и не начислять НДФЛ и страховые взносы на вознаграждение.

    За нарушение правил формирования чеков предусмотрена ответственность. Налоговая может оштрафовать самозанятого на 20% от суммы расчета. Например, из полученных от заказчика 100 000 ₽ штраф составит 20 000 ₽. Если после первого нарушения не пройдет шесть месяцев, новый штраф наложат в размере невнесенной суммы.

    За то время, пока вы разбирались с налогами, статус самозанятого, как я понимаю, вы не теряли. Это значит, что вы должны были вносить доходы в приложение «Мой налог» и платить с них НПД.

    Сделать вид, что забыли про полученный несколько месяцев назад доход, и сформировать чек задним числом — не лучшая идея. При проверке заказчика налоговая может запросить выписку из банка и проверить, когда и сколько денег он вам перечислял.

    

    Вам остается указать все доходы, которые вы получили от заказчика в статусе самозанятой, в приложении нынешней датой и надеяться, что налоговая вас не оштрафует.

    

    Что делать? Читатели спрашивают — эксперты отвечают
    Задать свой вопрос
    Тэги : бизнес, самозанятость, право, налоги
    Александр Майфет
    А вы самозанятый? Живете в России или в другой стране? Расскажите, как работаете с заказчиками:

    

    Герой

    

    В части про налогового нерезидента пропущен очень важный момент. Как только потерян статус налогового резидента РФ ставка НДФЛ возрастает до 30%, и этим НДФЛ облагаются все доходы, полученные на территории РФ как физическое лицо. То есть, если Вы работаете удаленно на российского заказчика и не зарегистрированы как самозанятый или ИП — эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 30%. Если вы продаете в России недвижимость и на конец данного отчетного периода являетесь налоговым нерезидентом — продажа также облагается по ставке 30%, причем льготы по сроку владения недвижимости на вас перестают действовать. В общем, не живете в РФ, не вкладываетесь в НДС — платите +17% НДФЛ

    Ответить
    Герой Т—Ж

    

    

    

    Зануда, налоговые льготы для нерезидентов вроде исправили https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/8184109/

    Ответить
    Герой Т—Ж

    

    

    

    Зануда, освобождение от налогов при соблюдении минимального срока владения распространяется и на нерезидентов.

    Ответить
    Герой Т—Ж

    

    

    

    А где написано чёрным по белому, что «совершать деятельность из других регионов» запрещено?
    Насколько я понимаю, если вы или ваш заказчик в регионах, применяющих самозанятость, то всё в порядке. Ну, и вы гражданка РФ/ЕАЭС.

    Ответить
    Отредактировано

    Nutella, тоже не видела в законе запрета на ведение деятельности за границей. Вот, что сказано в Письме Федеральной налоговой службы от 12 октября 2020 г. № АБ-4-20/16632@: учитывая, что положения Закона N 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в Закон N 422-ФЗ место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика налога на профессиональный доход: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

    Ответить
    Герой

    

    Почти такой же вопрос, только я не самозанятая, а официально трудоустроена в компании в РФ и переехала жить за границу. По поводу налогов — как только истекут эти 183 дня, проведенные за границей, как мой работодатель, точнее бухгалтерия, об этом узнают? Только если я сообщу? А если не сообщу, то что будет? Я правильно понимаю, что работодатель больше не должен будет платить за меня НДФЛ, и фактически станет перечислять мне з/п в большем объеме?

    Ответить
    Герой

    

    Nessaya, вы неправильно понимаете. Вообще, согласно закона, на вашего работодателя возложена обязанность по контролю за вашим статусом резидент/нерезидент. И если у них появляется информация, что вы нерезидент они обязаны сообщить об этом в налоговую, и обязаны начать исчислять НДФЛ с вашего оклада в размере 30%. Да, можно попробовать это скрыть, не извещать, договориться с работодателем, но если выплывет — работодателю грозят штрафы. И перечислять вам будут не больше, а меньше. Потому что НДФЛ возрастет на 17%. И есть еще одна важная вещь. Статус налогового нерезидента определяется по окончании налогового периода. То есть, вы переехали жить за границу, к примеру 1 сентября 2020 года. На конец 2020 года суммарно вы провели за границей 122 дня, следовательно, вы все еще налоговый резидент. Далее, на 31 января 2021 года вы все еще резидент, ставка НДФЛ 13%. 183 дня у вас набирается 3 марта 2021 года. Вы утрачиваете статус резидента. И бухгалтерия обязана а) уведомить об этом б) пересчитать ндфл за январь и февраль 2020 года по ставке 30%. Поскольку теоретически вы еще можете в этом году вернуться в Россию и набрать там 183 дня — часто вам и продолжают начислять 13%. Но 31.12.2021 у вас уже однозначно будет статус нерезидента и необходимо будет доплатить 17% по НДФЛ со всех доходов полученных в 2021 году.

    Истории из юридической практики

    Клиент обратился ко мне с вопросом о возможности самозанятости нерезидента. Он является иностранным гражданином и хочет заниматься предпринимательской деятельностью в России. Согласно статье 346.44 НК РФ, нерезидент может быть самозанятым на территории Российской Федерации при условии, что он уведомит налоговый орган о начале такой деятельности. Кроме того, нерезидент должен внести соответствующие налоговые платежи в бюджет Российской Федерации в порядке и сроки, установленные налоговым законодательством.

    Еще одна ситуация, с которой я столкнулся, связана с недопущением нерезидента к самозанятости. Клиент, являющийся иностранным гражданином, желал заниматься предпринимательской деятельностью на территории России, но столкнулся с тем, что его заявление о самозанятости было отклонено налоговым органом. Причиной отказа стало отсутствие необходимых документов, подтверждающих право нерезидента на осуществление самозанятости в Российской Федерации. В данной ситуации, я провел подробную консультацию с клиентом и рекомендовал ему собрать все необходимые документы и повторно обратиться в налоговый орган с заявлением о самозанятости.

    Таким образом, нерезидент имеет право на самозанятость в России, при условии соблюдения требований налогового законодательства. В случае отказа в регистрации как самозанятого, необходимо выяснить причины отказа и принять меры для их устранения, собрав необходимые документы и обратившись в налоговый орган с повторным заявлением.

    Частые вопросы

    "Можно ли быть самозанятым нерезидентом РФ?"

    Как иностранному гражданину стать самозанятым? Граждане стран, входящих в ЕАЭС (Армения, Казахстан, Киргизия, Беларусь), а также граждане Украины могут зарегистрировать самозанятость в России . С сентября 2023 им доступна регистрация через сервисы ВТБ. Пройти ее можно онлайн – без визита в ФНС или банк.

    "Какой налог платит самозанятый нерезидент?"

    Какие налоги платят самозанятые нерезиденты
    
    У иностранцев, которые работают по НПД, те же права и обязанности, что и у россиян. Для самозанятых нерезедентов действую следующие ставки: 4% — предоставляют услуги физлицам; 6% — сотрудничают с юридическими лицами или компаниями .

    "Можно ли оформить самозанятость иностранному гражданину?"

    Может ли иностранный гражданин быть самозанятым
    
    Да, но чтобы получить доступ к такому режиму налогообложения, кандидат должен подходить по следующим критериям: гражданин стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан);

    "Можно ли быть самозанятым неофициально?"

    Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым , если работать по договору ТК? Да, можно . Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ, при условии, что оформлена самозанятость .
    Youtube Video