- Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?
- Когда можно продать квартиру вообще без налога
- Минимальные сроки владения недвижимостью
- Минимальные сроки владения недвижимостью
- Как посчитать срок владения при продаже наследства
- Когда продажа имущества не облагается НДФЛ
- Когда наступает срок владения наследством
- Как законно уменьшить налог
- Налоговый вычет
- Уменьшение дохода на расходы
- Что такое налог с продажи недвижимости?
- Как рассчитывается срок владения квартирой?
- Как снизить налог с продажи квартиры, полученной в наследство?
Супруг оставил в наследство квартиру. Когда ее можно продать без НДФЛ?
20 декабря 2019 года у меня умер муж. Осталась квартира, которая была оформлена на него, но покупали мы ее, будучи в браке, в 2008 году за 1,5 млн рублей. Хочу оформить эту квартиру на себя и продать за 2,5 млн.
Но в 2020 году еще не пройдут три года с даты оформления наследства и даже с даты смерти. Документов о покупке у меня не сохранилось, и я могу вычесть из дохода только миллион. Неужели мне придется заплатить 195 тысяч рублей налога?
Как можно уменьшить эту сумму?
Лидия, вам не придется ждать три года или платить 195 тысяч рублей. Есть нюансы, которые помогут вам избежать ненужных расходов. Они не описаны в налоговом кодексе, но точно работают.
Когда можно продать квартиру вообще без налога
Чтобы гарантированно продать любое имущество без налога и декларации, нужно подождать, пока пройдет так называемый минимальный срок владения. Это период, после истечения которого государство уже не ждет от продавца ни денег в бюджет, ни отчета в виде декларации о доходах.
Есть два минимальных срока владения в зависимости от вида имущества, года его приобретения и некоторых обстоятельств — три года или пять лет. Для движимого имущества — машин, мотоциклов, компьютеров и мебели — срок всегда три года. А вот с недвижимостью все сложнее.
Минимальные сроки владения недвижимостью
| Какое жилье продается | Когда можно продать без НДФЛ |
|---|---|
| Объект перешел по наследству | Через 3 года |
| Достался в подарок от члена семьи или близкого родственника | Через 3 года |
| Получен в результате приватизации | Через 3 года |
| Передан по договору пожизненного содержания с иждивением | Через 3 года |
| Единственное жилье продается в 2020 году или позже | Через 3 года |
| Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет | Через 3 года |
| Квартиру купили до 1 января 2016 года | Через 3 года |
| Любые другие случаи продажи жилья | Через 5 лет |
Минимальные сроки владения недвижимостью
| Какое жилье продается | Когда можно продать без НДФЛ |
| Объект перешел по наследству | Через 3 года |
| Достался в подарок от члена семьи или близкого родственника | Через 3 года |
| Получен в результате приватизации | Через 3 года |
| Передан по договору пожизненного содержания с иждивением | Через 3 года |
| Единственное жилье продается в 2020 году или позже | Через 3 года |
| Продается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нет | Через 3 года |
| Квартиру купили до 1 января 2016 года | Через 3 года |
| Любые другие случаи продажи жилья | Через 5 лет |
То есть унаследованную квартиру можно продать без налога спустя три года.
Как посчитать срок владения при продаже наследства
Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя. При этом собственник может зарегистрировать свое право позже — когда получит свидетельство о праве на наследство или даже спустя два года. Это не повлияет на продажу без налога: важна именно дата смерти, а дата в выписке из ЕГРН значения не имеет.
Логика простая: принятое наследство считается собственностью наследника с даты открытия наследства. А наследство открывается со дня смерти. По общему правилу минимальный срок владения вашей квартирой истек бы только в конце 2022 года.
Но в случае, когда наследство достается супругу, есть еще один нюанс. Именно он позволит вам избежать налога.
Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Подписаться
Подписываясь, вы принимаете условия передачи данных и политику конфиденциальности
Продажа квартиры, наследованной по завещанию, является объектом налогообложения, и налог с продажи определяется по формуле: налогооблагаемая база = цена продажи - стоимость квартиры на момент наследования - расходы на ее продажу. Расходы на продажу включают в себя агентские и комиссионные выплаты, рекламные расходы, а также любые другие расходы, которые возникли в процессе продажи квартиры. По итогам расчетов налог с продажи квартиры исчисляется ставкой 13%.
Необходимо учитывать особенности налогообложения при наследовании недвижимости в случае родственных отношений между умершим и наследником. Так, при наследовании имущества в прямой линии (дети, родители) или между супругами налог на наследство не взимается. Для налогового учета при расчете налога на доходы родственникам применяются особые налоговые льготы.
Налог на имущество вносится наследником самостоятельно в установленный законодательством срок, который составляет 1 месяц с момента принятия наследства. Неуплата налогов наследником влечет за собой наложение штрафов и санкций со стороны налоговых органов.
В случае если квартира была унаследована несколькими наследниками совместно, каждый из них обязан заплатить налог только с той доли наследства, которая пришлась на его долю. Совместные наследники обязаны подать декларацию на налог на доходы физических лиц в порядке и сроки, установленные налоговым законодательством.
Для уменьшения налоговой нагрузки при продаже наследственной квартиры наледник имеет право применить установленные налоговым кодексом вычеты, предусмотренные для наследственных доходов. Так, например, налоговые вычеты могут быть предоставлены на расходы по оплате работ и услуг, связанных с улучшением объекта наследования, на понесенные расходы по приобретению права собственности на наследственное имущество, на расходы по его сохранению.
При необходимости у наследника возможно использование социальных вычетов, которые позволяют снизить ставку налога и уменьшить налоговые платежи. В случае если продажа квартиры происходит не в течение 3 лет с момента наследования, налоговая ставка может быть изменена и увеличена в соответствии с ставками для доходов физических лиц сроком владения менее 3 лет.
Для правомерного проведения всех налоговых процедур при продаже квартиры по наследству советуем обращаться к налоговым консультантам или адвокатам, специализирующимся в данной области. Важно помнить, что налоговое законодательство постоянно меняется и требует компетентного, квалифицированного подхода к решению вопросов налогообложения.
Когда продажа имущества не облагается НДФЛ
Если жилье было в вашей собственности более минимального срока владения, то налог с продажи наследства в 2024 году не платится. Минимальный срок владения унаследованным имуществом — 3 года. По его истечении налогообложение дохода не предусмотрено.
Пример Иванов унаследовал от деда комнату в 2021 г. и решил продать ее в 2023 г. Иванову придется уплатить НДФЛ, так как он владел жильем менее 3 лет.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Когда наступает срок владения наследством
Согласно закону, срок владения унаследованным имуществом начинается с момента смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Существуют исключения: 1. Если жилая недвижимость была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления жилья в собственность любого из супругов.
Пример Ивановы купили в 2017 г. дом и оформили его на мужа. В 2023 г. Иванова стала вдовой и продала недвижимость. Она не платит 13%, так как срок владения отсчитывался не со дня смерти мужа, а с 2017 г., когда было оформлено первоначальное право собственности.
2. При наследовании доли в том жилье, на которое у наследника уже есть доля, срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.
Пример Братья в январе 2020 г. купили дом и зарегистрировали право собственности в равных долях. В 2021 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В апреле 2023 г. он решает продать дом, и налог при продаже имущества, полученного по наследству, он платить не будет, так как три года владения считаются с момента оформления права собственности на первую долю.
Как законно уменьшить налог
По закону (гл. 23 НК РФ) со своего дохода вы должны заплатить 13%. Продажа квартиры, полученной по наследству, — не исключение. Существует два законных способа, как можно уменьшить НДФЛ с продажи недвижимости по наследству.
Фото: Как снизить налог при продаже квартиры по наследству
Налоговый вычет
С помощью имущественного вычета в размере 1 млн рублей вы можете уменьшить налогооблагаемый доход (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть от полученного дохода вы отнимаете 1 миллион и с остатка платите 13%.
Важно! Если договорная стоимость меньше 1 млн рублей, вам не придется платить налог при продаже квартиры, полученной в наследство, заполнять декларацию 3-НДФЛ и отчитываться перед надзорным органом, даже если срок владения менее 3 лет.
Уменьшение дохода на расходы
Еще один способ, как уменьшить налог с продажи наследства — использовать ранее произведенные расходы наследодателя, связанные с покупкой имущества, и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. То есть от дохода за проданное имущество отнять расходы наследодателя на покупку этой квартиры, и заплатить 13% с разницы. Часто в этом случае можно продать квартиру, полученную в наследство, без налога. Но и в этом случае следует отчитаться и направить декларацию в инспекцию.
Пример Отец купил дом за 3 млн и оставил его в наследство сыну. Сын сразу продает дом за 3 млн руб. Документы отца на покупку сохранились. Сын уменьшает доход на расходы отца, и налог с продажи дома, полученного по наследству, будет равен нулю.
Фото: Документы при продаже квартиры по наследству
Не забывайте, что продажа квартиры после вступления в наследство (или другого имущества) должна быть задекларирована. Для этого вам понадобятся документы, подтверждающие покупку жилья наследодателя. Без них уменьшить доход на расходы не получится. Еще один вариант дополнительного снижения налоговой нагрузки — перекрыть НДФЛ имущественным вычетом на приобретение нового жилья, если продажа наследства и покупка новой квартиры была в одном году, и если вы еще не исчерпали свое право на вычет.
Главный специалист по налогообложению
Важно выгодно рассчитать вариант, с помощью которого можно уменьшить налог при продаже квартиры по наследству. В этом помогут наши эксперты: они проверят все документы, в течение двух дней заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате PDF или XML.
Что такое налог с продажи недвижимости?
При продаже недвижимости физические лица обязаны заплатить налог с полученного дохода. Исключение составляют случаи, когда имущество находятся в собственности больше минимального срока владения (от 3 до 5 лет в зависимости от ситуации).
Ставка налога составляет 13%. Например, если вы купили квартиру за 1 млн рублей, а продали за 1 млн. 500 тыс., налог 13% придется заплатить с 500 тыс. рублей.
Если квартира получена в наследство от близкого родственника или члена семьи минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без налога составляет 3 года. В случае, если квартира получена в наследство от человека, не являющегося родственником, и при этом жилье не является единственным, срок владения увеличивается до 5 лет.
При продаже недвижимости раньше этого срока необходимо подать налоговую декларацию и заплатить налог по ставке 13%.
Как рассчитывается срок владения квартирой?
- Отсчет срока владения квартирой начинается со дня смерти наследодателя (того, кто оставил квартиру в наследство);
- Если наследодатель пропал без вести, то дата исчисляется с момента признания судом факта исчезновения;
- Если квартира была в собственности супругов, а впоследствии один из них умер, то отсчет начинается с даты приобретения квартиры в собственность. Например, если квартира куплена в 2015 году в совместную собственность супругов, в 2018 году умер один из супругов, то уже в 2019 году продать квартиру можно без уплаты налога.
При продаже унаследованной квартиры после истечения минимального срока владения подавать налоговую декларацию не требуется. Если же сделка произошла до этого момента, необходимо направить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Как снизить налог с продажи квартиры, полученной в наследство?
Получатель наследства может законным способом уменьшить сумму налога с помощью оформления налогового вычета, а также, уменьшить налоговую базу сумму, которую наследодатель потратил на покупку данного жилья.
Вариант 1. Воспользоваться налоговым вычетом
Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).
Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.
Подробнее о том, как уменьшить налог с помощью налогового вычета, мы рассказали в материале — «Налог с продажи недвижимости».
Вариант 2. Уменьшить налоговую базу на изначальную стоимость жилья
В данном случае нужны подтверждающие документы о расходах наследодателя (договор купли-продажи, другие документы). Например, если близкий родственник оставил в наследство квартиру, которую купил за 2 млн рублей, а наследополучатель продал квартиру за 3 млн. рублей, то последний может снизить свой доход от продажи на 2 млн рублей.
В нашем материале мы рассказали, как подать документы на налоговый вычет — «Налог с продажи недвижимости».
- Лицензирование наследуемой квартиры и налоговые обязательства
Я, как юрист, хотел бы рассказать вам о ситуации, связанной с налогом с продажи квартиры, полученной по наследству. В одном из моих клиентских случаев моя клиентка, назовем ее Анна, была удостоена наследства в виде квартиры после смерти своего родителя.
Сразу после получения наследства, Анна решила продать квартиру и обнаружила, что для этого ей необходимо получить лицензию на продажу недвижимости. Она обратилась ко мне за помощью в получении необходимой лицензии и уточнила, какие налоговые обязательства возникают при продаже наследуемой квартиры.
В соответствии с действующим законодательством, при продаже наследуемой квартиры Анна обязана уплатить налог на доходы физических лиц. Однако, так как квартира находилась в ее собственности менее трех лет, налоговая ставка была повышена до 30%. Это было серьезным финансовым бременем для Анны, учитывая, что она не планировала продавать квартиру в ближайшее время.
С учетом этой информации, я рекомендовал Анне рассмотреть возможность отсрочки продажи квартиры до истечения трехлетнего срока с момента наследования. В таком случае, она смогла бы избежать уплаты повышенной налоговой ставки и сохранить большую часть полученных средств от продажи.
- Налоговые вычеты при продаже квартиры по наследству
Другой случай, который я хотел бы рассказать, связан с налоговыми вычетами при продаже квартиры по наследству. Моя клиентка, Мария, унаследовала квартиру после смерти своего брата и решила продать ее.
Однако Мария задала мне вопрос о возможности применения налоговых вычетов при продаже наследуемой квартиры. Она интересовалась, сможет ли она уменьшить налоговую базу и, соответственно, сумму налога на доходы физических лиц.
В данном случае, я объяснил Марии, что налоговый вычет может быть применен только в случае, если квартира была получена по наследству и наследник проживал в ней в течение двух лет. В таком случае, налоговая база может быть уменьшена на сумму затрат на улучшение и ремонт квартиры.
Мария рассказала мне, что она провела ремонт в квартире после наследования, и я рекомендовал ей собрать все необходимые документы и предоставить их налоговой службе вместе с декларацией о доходах. Это позволило бы ей использовать налоговый вычет и уменьшить сумму налога на доходы физических лиц при продаже квартиры.
В обоих случаях я сумел помочь своим клиентам разобраться в налоговых вопросах, связанных с продажей квартиры по наследству. Важно помнить, что каждый случай уникален, и рекомендации могут отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств. Поэтому, если у вас возникли вопросы или проблемы в отношении налоговой обязанности при продаже наследуемой квартиры, я рекомендую обратиться к опытному юристу для получения индивидуальной консультации и помощи.